2025年是公司战略转型迈向深入、内部审计职能从“监督型”向“价值型”加速转变的关键时期。在董事会和审计委员会的坚强领导下，审计部紧紧围绕公司年度经营目标，秉持“防范风险、完善治理、增加价值”的功能定位，积极适应外部监管新变化和内部管理新要求。全体审计人员以严谨务实的工作作风，统筹开展常规审计与专项审计，大力深化数字化审计应用，严格强化审计整改闭环管理，充分发挥了内部审计的“免疫系统”功能。这一年，审计部不仅在维护财经纪律、堵塞管理漏洞方面成果斐然，更在优化业务流程、辅助经营决策上取得了重大突破，为公司的高质量发展提供了坚实的审计保障。
一、2025年工作回顾
2025年，审计部共计完成各类审计项目120项，提出审计建议230条，推动管理制度完善50项，协助公司挽回或避免经济损失1500万元。审计部坚持以风险为导向，不断拓展审计监督的广度与深度，推动审计工作从传统的事后查错纠弊向事前、事中风险防控延伸，初步构建起全方位、多层次的审计监督体系。
（一）紧扣核心职能，筑牢风险防控屏障。一是全面开展常规审计。作为公司经济运行的“守护者”，审计部将风险防控置于首要位置，通过高频次的审计作业覆盖关键业务领域。2025年，全面开展了以财务收支、工程建设、采购管理为核心的常规审计，对30个子分公司的经营状况进行了全面审查，发现并查处了一系列违规违纪问题，有效遏制了经营风险的扩散。二是精准揭示潜在风险。在采购专项审计中，深入对比市场价格与合同条款，精准揭示了15起潜在的利益输送风险，直接推动了采购管理制度的修订与完善。针对工程项目建设周期长、资金体量大的特点，实施全过程跟踪审计，从立项审批到竣工结算进行全链条监管，核减工程造价300万元，确保了建设资金的合理使用。三是强化资产安全保障。通过一系列扎实有效的审计举措，规范了各级单位的经济行为，为公司的资产安全构筑了一道坚实的防线，保障了公司资产的安全与完整。
（二）强化整改闭环，打通成果转化通道。一是建立联动整改机制。审计发现问题只是起点，解决问题才是关键。审计部高度重视审计整改工作，建立了“问题清单、整改清单、销号清单”三单联动机制，对审计发现的问题实行挂单销号管理，明确整改责任人、整改措施和整改时限，确保存量问题动态清零。二是开展整改复查工作。创新性地引入审计整改“回头看”机制，对上一年度审计发现的40个重点问题进行专项复查，对整改不力、敷衍塞责的单位进行通报批评，并将整改结果纳入年度绩效考核体系。三是提升整改治理效果。通过严格的督导和考核，审计整改率从去年的80%提升至92%，推动被审计单位完善内控制度30项，真正实现了“审计一点、规范一片”的治理效果，将审计成果切实转化为管理效能。
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（一）深化审计监督，拓展审计覆盖范围。一是加大重点领域审计力度。持续加强对财务收支、工程建设、采购管理等重点领域的审计监督，密切关注公司重大战略决策、重要项目实施和大额资金使用情况，及时发现和防范潜在风险。二是拓展新兴业务审计领域。随着公司业务的不断拓展，积极开展对新兴业务领域的审计探索，如数字化营销、供应链金融等，为公司新兴业务的健康发展提供保障。三是强化子分公司审计监督。加强对子分公司的审计监督力度，定期开展全面审计和专项审计，确保子分公司规范运作，实现公司整体战略目标。
（二）强化整改落实，提升审计成果运用。一是完善整改跟踪机制。进一步完善审计整改跟踪机制，加强对整改情况的动态监控，定期对整改结果进行复查和评估，确保审计发现的问题得到彻底整改。二是加强成果共享与应用。建立审计成果共享机制，将审计发现的问题和建议及时反馈给相关部门和管理层，为公司的决策提供参考依据。同时，加强对审计成果的深度挖掘和分析，推动公司管理制度的不断完善。三是推动审计成果转化。积极推动审计成果转化为实际生产力，通过审计整改促进业务流程优化、管理效率提升和经济效益增长，实现审计价值的最大化。
（三）加速数字转型，提升审计智能化水平。一是加大技术研发投入。持续加大对数字化审计技术的研发投入，引入先进的大数据分析、人工智能等技术，提升审计工作的智能化水平。二是完善数据分析平台。进一步完善内部审计数据分析平台，拓展数据来源，丰富分析模型，实现对业务数据的实时监测和深度分析，提高审计线索发现的精准度和效率。三是培养数字化审计人才。加强对审计人员的数字化技能培训，培养一批既懂审计业务又懂信息技术的复合型人才，为数字化审计工作的开展提供人才保障。
（四）加强队伍建设，提升审计人员综合素质。一是加强专业培训。制定系统的培训计划，定期组织审计人员参加专业培训和学术研讨活动，不断更新知识结构，提升业务能力。二是鼓励实践锻炼。通过轮岗交流、项目实践等方式，让审计人员在不同的岗位上积累经验，拓宽视野，提高解决实际问题的能力。三是强化职业道德教育。加强对审计人员的职业道德教育，培养审计人员的责任感和使命感，确保审计工作的独立性、客观性和公正性。
2026年，审计部将以更加饱满的热情、更加严谨的态度、更加创新的精神，扎实推进各项工作，努力开创审计工作新局面，为公司的高质量发展贡献更大的力量。