一、企业集团资金管理的概述

资金管理工作在某种程度上是指对企业集团资金、管理、业务经营等实施管理，其能够在一定程度上降低企业集团在成长过程中所面临的各类经营风险。一般来说，企业集团在经营各个环节会遇到各种形式的困难，在运行得比较平稳情况下，很容易受到客户、公司管理能力、公司内部管理制度等诸多因素的共同影响，造成突发性的损失。在企业的资金管理活动中，相关人员可能会提前发现存在的风险，及时发现企业集团在运作过程中出现的各类危机，建立合理的管理制度，以尽可能减少损失，从而助力企业集团可持续发展。

二、企业集团资金管理的必要性

（一）资金管理是财务管理工作的中心环节经济效益是企业集团生存、盈利与发展的前提。为了确保这一前提条件，企业集团必须重视并加强财务管理工作，而资金管理又是财务管理工作的中心环节，因此，资金管理必然受到企业集团的高度关注。在企业集团的经营管理中，资金始终是一种需要高度重视的、具有流动性的财富，所以，资金管理工作是企业集团财务管理工作的中心。

（二）资金管理是提高经济效益的必由之路

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第一，分级编制预算，归口编报。预算部门首先要将预算目标逐级分解，下放到企业集团各个部门，各部门根据自身的资金支出情况，合理编制预算报表。然后预算部门集中汇总各部门的预算报表，经过“归口编报”后，使预算报表系统化。各部门严格执行预算报表任务，每月末统计资金收支状况，分析是否需要追加资金并将分析结果统一汇报到企业结算中心。之后预算部门根据各部门汇报情况，实时调整对应的预算计划，提高资金使用效率，同时保证资金预算编制的规范性。第二，集中审核，跟踪监控。预算编制分为事前计划、事中控制及事后考核。在事前计划阶段，预算人员需要深入各个部门进行调查，核查部门的资金需求情况，了解该段时间内企业集团的资金流向，从而合理规划预算；预算执行过程中，预算部门需要实时监测预算执行完成度，发现不合理的预算执行活动时立即反馈给上级部门，上级部门审批通过后调整预算，消除赤字预算；事后要做好预算总结工作，认真分析预算计划和执行中存在的漏洞，在下次预算编制过程中弥补漏洞，持续优化改进预算编制，提高资金使用效率。此外，当预算执行率较差时，需要系统性分析原因，从根源上解决问题。

（五）加强审计，健全风险防御机制

为实现企业集团的长效发展，必须提升对于内部审计与风险机制建设的重视程度，对现阶段企业集团内部的财务运行情况进行认真梳理与分析，根据存在的问题制定具有针对性的整改建议。在这个过程中，企业集团还可以借助第三方评估机构的专业优势，对现阶段企业集团的发展现状进行调研评估，这样就能帮助管理人员迅速定位问题症结所在。同时，监管部门也要对各部门的经营情况和项目情况进行管理监督，根据具体的运行情况制定相应的风险评估等级，以便遇到问题时能够及时采取相应的解决策略。

五、结语

资金管理工作的实效性发展不仅是我国企业集团经济发展的必要条件，也是推进企业集团资金管理可持续发展的最佳途径。对此，企业集团应采取科学有效的措施，不断提高资金管理能力。结合目前企业集团资金管理的实际问题，可以采取引进先进的资金管理理念，加强意识培训；创新科学管理模式，设计培训方案；推行资金集中管理，建设财务共享中心；完善信息更新系统，以资金数据辅助企业决策；建立预算机制，提高资金利用效率的方法，增强资金管理的有效性。