县政府专门召开预算编制会议，近年来是第一次，既体现了县委、县政府对预算编制工作的重视，也体现了政府统筹财力保重点的决心。近年来，尤其是近两年来，大家可以明显感受到，全县财政收支矛盾十分突出，加之预算管理中存在统筹力度不足、政府过紧日子意识尚未牢固树立、预算约束不够有力、资源配置使用效率有待提高等问题，影响了财政资源统筹和可持续性。部门预算编制作为预算管理全过程的第一关口，是解决上述问题的关键手段。2024年，全县上下务必要从年初预算编制开始，更加坚定过紧日子思想，出台的各项增收节支措施，各部门务必落实到位，全力以赴抓好开源节流、降本增效，逐步扭转财政紧张状况。刚刚，财政局就县级部门2024年部门预算和2024-2026年支出规划文件精神进行了解读，对预算的编制任务、工作要求和时间节点进行了说明，请大家认真抓好落实。下面就做好2024年部门预算编制相关工作，我再讲三点意见。一、坚持系统观念，加强资源统筹，全面提升编好部门预算的责任感
根据《预算法》《预算法实施条例》相关要求，预算编制是单位实施全面预算管理的起点，也是预算管理的最关键环节。我县编制全口径部门预算已经8年，多年来，经过财政部门和全县各部门的共同努力，部门预算编制取得了一定成绩，形成了固定模式，逐步走上了科学精细、合理规范的轨道。但是部门预算执行过程中仍存在一定问题，如：预算调整频繁、预算追加较多、预算和决算差异度较大等。因此，各预算单位要在思想上高度重视预算编制工作，提升大局观，压实工作责任，自觉增强工作责任感和紧迫感，不断提高新形势下部门预算编制的能力和水平。
第一，编好2024年部门预算是落实法律法规的必然要求。预算法及其实施条例明确要求，县级以上地方各级政府所属部门应当根据本级政府的要求和本级政府财政部门的部署，结合本部门的具体情况，组织编制本部门及其所属各单位的预算草案，按照规定报本级政府财政部门审核。可以说，科学编制预算是法律法规的基本要求，而且从上到下各级政府及部门都高度重视。“凡事预则立，不预则废。”各单位要真正树立“无预算、不支出”的思想，明确工作责任，落实工作任务，部门和单位主要负责同志要对本部门本单位预算编制、预算执行情况负责，安排专人负责预算编制相关工作，科学测算2024年资金需求。国发〔20XX〕5号文规定“各部门预算草案应该报本部门D组（D委）审议”，各部门要抓紧召开D组（D委）会，研究确定2024年部门预算项目支出需求，在报送2024年部门预算草案时，需一并报送本部门D组（D委）的审议意见。今天我们请各部门的分管领导、镇街主要领导来参加会议，目的就是要提高各单位对预算编制的重视程度，回去以后，要尽快召开班子会研究部署预算编制工作。
第二，编好2024年部门预算是缓解收支矛盾的重要支撑。近年来，全县财政收支方面形势可以说是极其严峻，收支平衡压力巨大。收入方面：全县20XX年全面营改增第一年的一般公共预算收入21.52亿元，20XX年全县一般公共预算收入22.61亿元，整个“十三五”期间只增加了1亿元，今年一般公共预算收入争取目标增幅5%，总量25亿元，相比于20XX年，7年也只增收了3.5亿元。支出方面：按照上级“三保”支出保障范围，全年“三保”支出近40亿元，“三保”支出涉及面广、政策性强，是财政必保支出，“三保”以及“三保”以外的刚性支出快速增长与收入几乎没有增加形成了巨大的财政收支矛盾。而且养老、医疗、低保、优抚等民生项目标准不断提高，科教文卫等社会事业支出还在持续增加，2024年支出压力将会更大。在全县工业企业税收还没有形成主体支撑的情况下，目前只能通过压减支出、盘活存量、统筹财力、对上争取等渠道来解决，这就要求各部门在编制预算时，要从全县财政经济形势出发，从发展大局出发，从财力实际出发，坚决落实政府过紧日子的要求，有保有压、科学合理地编好部门预算。
第三，编好2024年部门预算是提升资金效益的关键抓手。近年来，中央、省市县对财政资金使用绩效要求越来越高，对财政资金使用的各类巡视、巡察、审计、监管、检查工作也日趋严格规范。特别是全国预算管理一体化系统上线后，预算编制、预算执行、账务处理、决算等财政资金运行全过程全部在上级监管部门的电脑前，不需要再让我们填报表，直接从后台就能看到我们的资金使用是不是高效、资金调度是不是规范，这对预算编制也提出了更高的标准、更严的要求。今年省委巡视组对我县进行了巡视，其中财政性资金使用的规范性也是重点巡视内容。反馈问题中“执政为民理念树得不牢，解决群众急难愁盼还缺力度温度”，实际指的就是有限的财政资金使用效益不高，没有把民生领域的短板弱项保障好。下一步，按照巡视组的整改意见，我们要真正落实“以民为本”执政理念，持续加大民生投入。落实“以民为本”的第一步，就是把预算编好，规划好全年的财政资金要投到什么地方去、达到什么样目的、怎样更好地提升人民群众幸福感。
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二是加强政府统筹，增强财政保障能力。为逐步缓解收支矛盾，2024年起，对各部门征收的非税收入，政府统筹使用比例统一提高10个百分点（自收自支单位除外），实现非税收入统筹使用全覆盖。各部门单位要按新的统筹比例做好非税收入征收计划测算工作。另外，严格政府非税收入管理，强化部门执收责任，自2024年起，非税收入预算数按2022年10月至2023年9月实际征收数为上限，由单位根据实际情况据实编制收入计划，当年未达收入计划的，差额部分按双倍扣减下年度预算，当年超收的，当年不安排支出，可相应增加下一年度收入预算。这方面，财政局要做好解读工作。
三是强化预算执行，合理规划财政支出。要不断强化预算对执行的控制，部门预算经人大批准、财政下达后，不得随意调整和追加，以明确管理职责，提高执行效率。县本级部门预算一经批复，没有特殊情况不得变动。各单位要进一步重视合理申请纳入预算的财政资金，对县财政年初预算安排的经费，年度终了未支付完毕的，无论是基本支出还是项目支出，原则上全部收回县财政统筹使用，避免资金闲置和形成较多结转项目。另外，对中央、省、市安排的专项资金，结转两年以上的，也由县财政收回统筹用于其他重点项目。同时，对年终预算执行率较低的，不仅要按程序给予通报，还要相应扣减下年度预算安排。
四是切实提升效能，强化财政绩效管理。从近两年的预算编制、预算执行可以看出，绩效管理已经成为预算编制的一个极其重要的环节，嵌入预算编制板块的项目支出绩效目标表，指标值非常详细，内容十分丰富，而且，绩效目标通不过审核的，单位无法提交预算编制数据。各部门单位要将落实中央、省市县重大决策部署作为预算绩效管理重点，加强财政政策评估评价，增强政策可行性和财政可持续性。加强重点领域预算绩效管理，分类明确转移支付绩效管理重点，强化引导约束。加强国有资本资产使用绩效管理，提高使用效益。财政部门要联合各部门单位，加强绩效评价结果应用，将绩效评价结果与完善政策、调整预算安排有机衔接，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。加大绩效信息公开力度，推动绩效目标、绩效评价结果向社会公开。
今天，各镇街和园区主要领导和财政系统负责人也参加了会议，虽然主要布置的是县级部门预算，但你们也不是来旁听的。请各镇街、园区回去后及时研究会办，按规定组织好本镇街、园区2024年预算编制工作，财政局要做好业务指导，并将其纳入年度县对镇街绩效考核，形成预算编制上下一盘棋。
同志们，2024年是贯彻落实D的二十大精神的关键之年，是深入实施“十四五”规划的攻坚之年，编好2024年部门预算是促进灌云实现高质量发展的重要基础，让我们以高度的责任感、使命感和事业心，精心组织、密切配合、扎实推进、共同努力，圆满完成2024年部门预算编制各项工作。