为落实《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于进一步加强财会监督工作的意见〉的通知》精神，推动行政事业单位、企业全面执行《会计法》《预算法》《政府会计准则制度》《企业会计准则制度》等法律法规，充分发挥财会监督职责，充分发挥会计质量监督服务宏观调控和财政管理、保障财税政策执行、提升会计信息质量的重要作用，进一步规范会计行业秩序，促进我区经济和各项事业的健康发展，根据《xx省财政厅关于组织市县财政部门开展2024年度会计信息质量检查工作的通知》工作要求，我区印发了《xxx市xx区财政局关于印发《xxx市城乡一体化xx区2024年会计信息质量检查实施方案》的通知》，对2024年xx区的会计信息质量检查工作进行了安排部署，现将有关情况汇报如下：

一、领导重视、职责明确

为认真做好我区2024年会计信息质量检查工作，在接到市财政局通知后，我局即进行了研究部署，确定由分管财政监督检查工作的吴学平副局长牵头负责，从监督检查科、会计管理科等相关科室抽调了2名业务骨干，聘请了xxxxx审计咨询服务公司成立了检查组，于2024年8月5日—2024年10月10日期间分阶段对辖区的2家行政事业单位和1家国有企业进行了会计质量信息检查工作。

二、检查中发现的问题

本次检查我们区共涉及三家单位，2家行政事业单位，1家国有企业。检查出不合规问题金额共计993.71万元，主要问题反映在以下几个方面：

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一是缺乏有效的组织领导。全面推进行政事业单位内部控制建设的重要意义认识不充分，未能把制约内部权力运行、强化内部控制，作为重要工作来抓，缺乏对单位内部控制建设的有效组织领导。同时，将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道尚有一定差距。

二是内部控制建设落实不到位。单位主要负责人未严格按照《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》确定的总体要求、主要任务和时间表，主持制定工作方案，明确工作分工，配备工作人员，健全工作机制，组织、推动本单位内部控制建设。

〔教训与启示〕

单位应当按照内部控制要求，在单位主要负责人直接领导下，建立适合本单位实际情况的内部控制体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，分析风险隐患，完善风险评估机制，制定风险应对策略；有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部控制，实现内部控制体系全面、有效实施。

通过对该单位2024年政府会计信息质量检查结果分析来看，为进一步提高单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，单位要加大宣传教育力度，广泛宣传制约内部权力运行、强化内部控制的必要性和紧迫性，广泛宣传相关先进经验和典型做法，引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识，确保权力规范有序运行。同时，要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训，为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的环境和氛围。