xx企业内部审计是xx集团公司治理体系和运行机制中的重要组成部分。新时代新征程国家铁路要全面深化改革创新，xx企业内部审计面临很多新任务、新挑战，在政策落实、规范管理、深化改革、反腐倡廉等方面要勇担新职责新使命，为实现xx企业高质量发展发挥重要的监督服务保障作用。下面，我讲几点意见。

一、深刻认识新形势下xx企业内部审计面临的新挑战

面对新形势新任务，适应铁路高质量发展需要，必须深刻认识内部审计所面临的新挑战。

（一）随着全面从严治党向纵深发展，xx企业内部审计面临助推落实xx企业党风廉政建设主体责任的新挑战。审计监督是党和国家监督体系的重要组成部分，要不断强化审计监督融入全面从严治党体系的主动性，把审计监督全面融入党的自我革命中。xx集团党组高度重视xx企业内部审计工作，设立了xx集团党组审计工作领导组，铁路企业内部审计在党组织、董事会直接领导下工作，为内部审计工作高质量发展提供了组织保证和机制保证，也赋予了审计工作更重要的责任、更光荣的使命。铁路是资金、资源密集型行业，资产规模大、投资项目多，在工程建设、招投标、物资采购等领域还存在诸多廉政风险点。xx企业内部审计作为全面从严治党的重要手段，要在全面从严治党使命任务中不断增强斗争本领，增强责任感和使命感，敢于动真碰硬，切实发挥审计监督作用，推动落实xx企业党风廉政建设主体责任。

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（二）在提升公司治理水平上展示新作为。通过内部审计，对公司治理体系和治理架构及其内控管理制度的完整性、合规性、有效性加以检验，防范因公司治理或内控设计缺陷而隐匿或形成的损失浪费，防范因制度执行不到位而形成的风险隐患，积极推进xx企业法制化建设，强化依法治企能力，进一步防范经营风险，切实维护企业合法权益，促进被审计单位运用法治思维和法治方式加强经营管理。

（三）在防范化解重大风险中展示新作为。一是顺应铁路发展需要，进一步强化风险管理审计理念，由流程管控向风险管理转化。围绕企业经营目标，结合董事会和管理层关注的重点问题，全面审视企业经营中的风险点，不断拓展审计维度，既分析外部显现风险因素又要挖掘内部潜在风险因素。二是准确识别并揭示市场化、系统性风险。通过系统性、规范性的内部审计方法检查重点部门、重要业务和项目的经营风险，对其工作合规性和有效性做出风险辨识、评价、报告，预防和减少市场经营风险、财务资金风险、合同法律风险。例如应坚决遏制企业违规开展商贸业务，加大对信誉低、风险大的商业承兑汇票的研判，严禁开展远期合同交易、期货套保交易，以确保企业资金安全。例如对大额垫资潜在风险，通过审计预警，要求被审计单位立行立改，督促收回资金避免风险；对先款后货导致的大额资金损失风险，及时提出处理意见，严格履行法律程序，最大化挽回资金损失。xx企业内部审计对被审计单位在常态化“经济体检”中，要高度重视防范化解企业经营重大风险。审计人员要不断探索运用新的风险管理经验技术，及时提供具有前瞻性的重大风险信息，以有效防范并化解各种风险挑战，从而促使企业有效处置风险、完善风险管理措施，在企业风险防控和前瞻性地推动企业健康持续发展上展现新作为。

（四）在大数据分析审计的重要性和实效性上展示新作为。大数据时代，审计人员要转变审计思路与思维方式，利用大数据分析技术把各种财务和业务数据加以集成，并利用大数据分析技术，优化审计工作流程，实现动态有效的审查，不断提升审计效果。要利用大数据强大的综合分析优势和计算机人才作用，进一步实现审计数据全覆盖。例如对运输收入的审计，通过使用收入及轨道衡等相关系统，对关联大数据穿透分析，发现漏收、少收运费等问题，进一步堵塞管理漏洞，挽回经济损失。还要加强事中审核，满足审计时效性需要，运用大数据分析提升审计效率，进一步规避审计风险。

（五）在推动xx企业高质量发展中展示新作为。新发展阶段，xx企业内部审计要将推进企业高质量发展作为审计工作最高目标展现新作为。一是提高政治站位，站在全局高度看待分析问题，积极探索风险管理审计理念，坚持以风险为导向、以发展为目标，着力分析铁路高质量发展过程中所面临的风险挑战，客观揭示铁路发展中面临的各类风险、关键问题和突出矛盾，特别是系统性风险问题。二是聚焦主责主业，围绕xx集团党组中心工作，向审计目标要成效。在审核重点上，要明确重点领域与重要项点，着力揭示xx企业经营成果的真实、合理、效益，以及重大政策贯彻落实情况、重大决策实施效果与权力规范运行等方面的问题；在审计成效上，要准确发现阻碍高质量发展的倾向性、苗头性问题，深入查处、透彻分析问题形成原因，切实提出具有建设性、可操作性的措施建议。三是进一步加强和扩大审计整改成果，坚持把发现问题和促进解决问题统一起来，推进完善审计整改的有效管理机制，提升整改效果。四是为满足铁路高质量发展的需要，深入开展研究型审计，实现政治任务和审计任务深度融合、铁路经营业务和内部审计监督深度融合，把研究的思维运用到审计全过程。在内部审计中，要增强大局意识，善于从宏观层面上总结、提炼、升华，做到审计实践和理论探讨的融会贯通。五是进一步强化审计队伍能力建设，全力构建权威高效的审计监督体系。进一步创新人才培养机制，强化人才培养和实践锻炼，从整体上提高审计人员的能力素养，切实提高审计监督效能，充分发挥审计的建设性和防护性作用。

同志们，新时代新形势下，xx企业内部审计工作要积极应对新挑战，把政治建设与审计业务密切结合起来，既坚持问题导向和目标导向，又着眼于服务xx集团党组重大决策部署和xx企业发展大局，着力在公司治理和风险管理上下功夫，善于用政治眼光思考分析问题，体现政治要求。在审计理念、审计手段和技术方法的创新上下功夫，提高审计工作系统化、预见性和创造力，在服务铁路事业高质量发展，服务权力规范运行中充分发挥审计保驾护航的重要作用。【公众号：老船#长@君】最新最全党建资料库