为深入贯彻中央和市委审计委员会关于加强内部审计工作的部署要求，加强国资穿透式监管，依据《xxxxxxxxxx关于xxxxxx经济安全审计监督网格化治理机制试点工作的意见》，健全内控机制，防范财务舞弊风险，维护国有资产安全，夯实经济安全基础，xxxxxxx制定了《xxxxxxx国资系统强化监管工作指引》，具体如下：

一、工作目标

以推动经济责任全面落实、内部控制全面过硬为目标，进一步强化区管、委管国有企业内部管理、规范权力运行、防范化解重大风险隐患，通过自查揭示企业内控体系存在的漏洞，反映现有内控制度未发挥应有作用、防范化解各类风险不力等问题，促进国资国企提质增效、高质量发展，有效发挥“治已病、防未病”的免疫系统功能，加强与xxxxx审计、xxxxx审计、巡视巡察等的沟通协作，实现监督全覆盖的体系创新和流程再造。

二、监管重点内容

（一）企业法人治理结构的健全和运转情况。党委前置研究讨论重大经营管理事项，是否建立科学有效的职责分工和制衡机制，人员是否配备到位，是否制定各议事规则，重点监管党委会、董事会、总经理办公会召开记录、决议、执行效果情况，“三重一大”决策程序执行情况。是否按照《企业内部控制制度基本规范》（财会〔2008〕7号）《中华人民共和国企业国有资产法》建立内部审计机构或配备专职审计人员，是否制定本企业内部控制制度并组织实施。（责任科室：xxxxxxxx＼xxxxxxxxx）

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三、工作要求

做好经济安全基层基础工作是各级“一把手”的政治责任，加强国有企业内部控制和财务管理是落实全面从严治党主体责任、进一步严肃财经纪律的具体体现。

（一）提高政治站位，加强组织领导。各xxxxxxxx要统一思想认识，提高政治站位，加强组织领导，强化底线思维、纪律意识。各xxxxxxxx召开专题会议进行研判，分级部署，明确责任分工。各单位制定具体工作方案，党委、纪检、人事、财务、审计等相关部门“分兵把守”，一级抓一级，层层抓落实，认真做好各项监管工作。

（二）压实主体责任，严肃各项纪律。各xxxxxxx要担起主体责任，对法人治理结构健全及运作、财务管理、土地房产资源管理、经营人员廉洁从政情况坚持每年定期自查，实施各级全范围、全覆盖监管，切实严格遵守各项财务管理制度，切实做到对土地房产管理制度、管底数、管利用。对其他重大经济事项，在日常监督管理的同时，时间范围以近三年为主，确保对本企业和各级子企业3年轮查一次，推动建立健全监管整改闭环管理体系。xxxxxx按照《指引》内容和职责分工，条块结合，做好各项监管工作的部署指导。

（三）健全工作机制，加强业务指导。各项经济工作监管分为自查自纠、重点抽查、整改落实及评估三个环节。各xxxxxx组织开展企业自身和各级公司的全面自查自纠，范围要覆盖所属各级次国有全资、国有控股企业和相关单位，形成专项报告报xxxxx。xxxxxxx按照指导分工，合作配合，选取重点单位、重点领域进行重点抽查，专项报告“零问题”单位纳入重点监管范围，形成重点抽查检查报告。各xxxxxxxx对自查、重点检查发现的问题要逐一制定整改措施，确保整改落实到位，针对管理漏洞和薄弱环节，修订完善相关制度，建立有效内控机制。